Quanto é o imposto retido na fonte nos EUA sobre dividendos?
Os dividendos qualificados são tributados em0%, 15% ou 20%dependendo do lucro tributável e do status do depósito.
A taxa de retenção é: 10% para pagamentos de juros.30%para pagamentos de dividendos e royalties não franqueados.
Taxa de imposto sobre dividendos, 2022 | ||
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Status de arquivamento | Taxa de imposto de 0% | Taxa de imposto de 20% |
Solteiro | $ 0 a $ 41.675 | US$ 459.751 ou mais |
Casado arquivando em conjunto | $ 0 a $ 83.350 | US$ 517.201 ou mais |
Casado arquivando separadamente | $ 0 a $ 41.675 | US$ 258.601 ou mais |
Tipos Específicos de Renda
Você deve reter impostos nas taxas legais mostradas abaixo, a menos que uma taxa reduzida ou isenção sob um tratado fiscal se aplique. Para rendimento bruto proveniente dos EUA que não esteja efetivamente ligado a um comércio ou negócio nos EUA, a taxa é geralmente30%.
Todas as pessoas ('agentes de retenção') que efetuam pagamentos fixos, determináveis, anuais ou periódicos (FDAP) de origem norte-americana a estrangeiros geralmente devem reportar e reter 30% dos pagamentos brutos da FDAP de origem norte-americana, tais como dividendos, juros, royalties , etc.
Pessoas que não sejam residentes nos EUA estão sujeitas a uma taxa máxima de retenção na fonte de 30% sobre os rendimentos provenientes de fontes dos EUA. Assim que o formulário exigido for preenchido pelo fundo, poderá ser aplicada uma taxa de imposto retido na fonte menor.De acordo com a tabela do DTA, a alíquota de retenção na fonte seria de 15% neste caso.
Se você reside em um país que tem um tratado de imposto de renda com o país que tributou o dividendo, e esse tratado prevê uma alíquota de imposto mais baixa quando comparada à alíquota de imposto imposta sobre o dividendo que você recebeu, você deverá ser elegível para um reembolso do excesso de imposto retido.
Geralmente, você quer cerca de90%de seu imposto de renda estimado retido e enviado ao governo.12 Isso garante que você nunca fique atrasado no imposto de renda (algo que pode resultar em penalidades pesadas) e que não seja sobrecarregado ao longo do ano.
Você poderá evitar todos os impostos de renda sobre dividendos se sua renda for baixa o suficiente para se qualificar para zero ganhos de capital se vocêinvestir em uma conta de aposentadoria Roth ou comprar ações de dividendos em uma conta educacional com vantagens fiscais.
Como são tributados os dividendos das ações dos EUA?Os dividendos sobre investimentos em ações dos EUA são tributados na fonte a uma taxa fixa de 25%. A empresa deduz 25% do dividendo distribuído e distribui o restante aos usuários.
Preciso pagar impostos sobre dividendos?
Os dividendos podem ser classificados como ordinários ou qualificados. Enquantoos dividendos ordinários são tributáveis como rendimento ordinário, os dividendos qualificados que atendem a certos requisitos são tributados a taxas mais baixas de ganho de capital.
Todos os dividendos pagos aos acionistas devem ser incluídos no seu lucro bruto, mas os dividendos qualificados receberão um tratamento fiscal mais favorável. Um dividendo qualificado é tributado à alíquota do imposto sobre ganhos de capital, enquanto os dividendos ordinários são tributados às alíquotas padrão do imposto de renda federal.
O valor do imposto retido do seu pagamentodepende de quanto você ganha em cada período de pagamento. Também depende das informações que você forneceu ao seu empregador no Formulário W-4 quando começou a trabalhar. Essas informações, como o status do seu pedido, podem afetar a taxa de imposto usada para calcular sua retenção na fonte.
Calcule a 'taxa efetiva de imposto' do ano passado
Embora o Formulário W-4 possa ser assustador, Loyd disse que você pode verificar sua retenção na fontecalculando a "taxa efetiva de imposto" do ano anterior ou a porcentagem do lucro tributável que você paga em impostos. Isso é diferente da sua faixa de imposto marginal. Comece revisando a declaração de imposto de renda do ano passado.
É tributado para um não residente nas mesmas taxas graduadas que para uma pessoa nos EUA. A receita do FDAP é uma receita passiva, como juros, dividendos, aluguéis ou royalties. A renda FDAP que não é efetivamente vinculada é tributada a uma alíquota fixa de 30% sobre a renda bruta, a menos que um tratado fiscal especifique uma alíquota mais baixa.
Os dividendos qualificados são geralmentedividendos de ações de empresas nacionais e de certas empresas estrangeiras qualificadas que você deteve por pelo menos um período mínimo de tempo especificado, conhecido como período de detenção.
Os Estados Unidos declaram jurisdição para tributar empresas estrangeiras apenas se elas estiverem envolvidas em negócios nos Estados Unidos ou receberem rendimentos de fontes dentro dos Estados Unidos.
Tratado.10%No caso de royalties provenientes de pagamentos de qualquer espécie recebidos como contrapartida pelo uso ou direito de uso de equipamentos industriais, comerciais ou científicos, o imposto retido na fonte incide sobre 70% do valor bruto.
Você precisará entrar em contato com seu corretor – ou possivelmente com seu custodiante ou com o agente pagador de dividendos original – para obter alguns documentos para confirmar qual taxa de imposto foi retida. Você então declarará a renda e o imposto deduzido na página estrangeira da declaração de imposto de renda e reivindicará o imposto retido na fonte como isenção de crédito fiscal estrangeiro.
Os dividendos são tributáveis, independentemente de você os receber em dinheiro ou reinvesti-los no fundo mútuo que os paga. Você incorre na obrigação fiscal no ano em que os dividendos são reinvestidos.
Os dividendos estrangeiros são tributados duas vezes?
A dupla tributação refere-se ao imposto de renda pago duas vezes sobre a mesma fonte de renda. Isto pode ocorrer quando o rendimento é tributado tanto a nível empresarial como a nível pessoal, como no caso dos dividendos de ações. A dupla tributação também se refere à mesma renda tributada por dois países diferentes.
O imposto retido na fonte éum imposto cobrado por um governo estrangeiro sobre dividendos ou rendimentos recebidos por não residentes. Por exemplo, o Governo dos EUA cobra imposto de retenção na fonte de 30% a não residentes nos EUA sobre qualquer rendimento recebido de investimentos nos EUA.
Um empregador geralmente retém o imposto de renda do contracheque de seu funcionário e o paga ao IRS em seu nome. Os salários pagos, juntamente com quaisquer valores retidos, são refletidos no Formulário W-2, Declaração de Salários e Impostos, que o funcionário recebe no final do ano.
Elegibilidade para reembolso de impostos
As restituições anuais de impostos geralmente se originam de empregadores que retêm o imposto excedente da renda bruta de seus funcionários (salários). Os funcionários que se tornam elegíveis para um imposto dependem de seus empregadores reterem muitos impostos ao enviarem seus salários.
Um pagador deve reter 20% de uma distribuição de rolagem elegível, a menos que o beneficiário opte por ter a distribuição paga em uma rolagem direta para um plano de aposentadoria elegível, incluindo um IRA. No caso de um beneficiário que não opte por tal rolagem direta, o beneficiário não poderá optar por nenhuma retenção na fonte para a distribuição.
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