Qual é a sobretaxa de investimento para 2023?
O NIIT é fixado em3,8%para 2023 e 2024. Para fornecer alguns antecedentes, o imposto sobre o rendimento líquido do investimento faz parte da Lei de Reconciliação dos Cuidados de Saúde e da Educação de 2010. Embora o NIIT possa parecer deslocado aqui, na verdade foi criado para ajudar a financiar as reformas dos cuidados de saúde acima mencionadas.
Visão geral do NIIT
O NIIT é igual a 3,8% do rendimento líquido do investimento de indivíduos, propriedades e certos trustes. O rendimento líquido do investimento inclui juros, dividendos, anuidades, royalties, certas rendas e alguns outros rendimentos comerciais passivos não sujeitos ao imposto sobre as sociedades.
Com sobretaxa de 3,8%aplica-se à receita líquida de investimento para a maioria dos requerentes individuais com renda bruta ajustada (AGI) acima de US$ 200.000 e para a maioria dos casais que entram com pedido conjunto com um AGI acima de US$ 250.000. Esta sobretaxa aplica-se apenas ao montante do rendimento líquido do investimento acima desses limites, que não são indexados pela inflação.
Como investidor, você pode dever uma quantia adicional3,8%imposto denominado imposto sobre o rendimento do investimento líquido (NIIT). Mas você só deverá isso se tiver renda de investimento e sua renda bruta ajustada modificada (MAGI) ultrapassar um determinado valor.
Você deve pagar a sobretaxa se for um contribuinte solteiro ou chefe de família com renda bruta ajustada modificada (AGI) superior a US$ 200.000, um casal apresentando uma declaração conjunta com AGI modificado superior a US$ 250.000 ou uma pessoa casada apresentando uma declaração separada com AGI modificado acima de US$ 125.000.
Uma sobretaxa do Medicare de 3,8% é cobrada sobreo menor entre (1) rendimento líquido de investimento ou (2) o excesso do rendimento bruto ajustado modificado acima de um valor limite definido. O limite é de US$ 250.000 para registros conjuntos, US$ 125.000 para registros de casamento separadamente e US$ 200.000 para todos os outros registros.
O NIIT está fixado em 3,8% para 2023 e 2024. Para fornecer alguns antecedentes, o imposto sobre o rendimento líquido do investimento faz parte da Lei de Reconciliação dos Cuidados de Saúde e da Educação de 2010. Embora o NIIT possa parecer deslocado aqui, na verdade foi criado para ajudar a financiar as reformas dos cuidados de saúde acima mencionadas.
Taxa de imposto | Para arquivadores únicos | Para Chefes de Família |
---|---|---|
12% | US$ 11.000 a US$ 44.725 | US$ 15.700 a US$ 59.850 |
22% | US$ 44.725 a US$ 95.375 | US$ 59.850 a US$ 95.350 |
24% | US$ 95.375 a US$ 182.100 | US$ 95.350 a US$ 182.100 |
32% | US$ 182.100 a US$ 231.250 | US$ 182.100 a US$ 231.250 |
Existem sete taxas e faixas de imposto de renda federal em 2023 e 2024:10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% e 37%. O rendimento tributável e o status do depósito determinam quais taxas de impostos federais se aplicam a você e quanto de impostos você deverá naquele ano.
Os ajustes de inflação tributária para 2024 aumentaram em5,4%a partir de 2023 (que é ligeiramente inferior ao aumento de 7,1% que o ano fiscal de 2023 teve em relação às taxas de 2022).
Como posso evitar o imposto sobre investimentos de 3,8%?
Mudança de investimentos
Se o seu rendimento for suficientemente elevado para acionar o NIIT,mudando alguns investimentos de renda para títulos isentos de impostospoderia resultar em menor exposição ao imposto. Títulos isentos de impostos reduzem seu MAGI e evitam o NIIT. As ações que pagam dividendos são tributadas mais pesadamente como resultado do NIIT.
As taxas normalmente vêm em dois tipos: taxas de transação e taxas contínuas.As taxas de transação são cobradas cada vez que você realiza uma transação, por exemplo, quando você compra uma ação ou um fundo mútuo. Em contraste, taxas ou despesas contínuas são encargos incorridos regularmente, como uma taxa anual de manutenção de conta.
Principais conclusões. A renda auferida é qualquer renda recebida de um emprego ou trabalho autônomo. A renda auferida pode incluir salários, vencimentos, gorjetas, bônus e comissões.A renda derivada de investimentos e programas de benefícios governamentais não seria considerada renda auferida.
O imposto aplica-se apenas aos rendimentos de investimentos. Isto inclui: rendimento bruto de juros, dividendos, anuidades, royalties e aluguéis que não sejam aqueles derivados de um negócio ativo. o ganho líquido obtido com a venda ou outra alienação de investimento e outras propriedades não comerciais, e.
Para o ano fiscal de 2024, os declarantes individuais não pagarão nenhum imposto sobre ganhos de capital se sua renda tributável total for de US$ 47.025 ou menos. A alíquota salta para 15% sobre ganhos de capital, se sua renda for de US$ 47.026 a US$ 518.900.Acima desse nível de renda, a taxa sobe para 20 por cento..
Os pagamentos de pensões, anuidades e juros ou dividendos das suas poupanças e investimentos não são rendimentos para efeitos da Segurança Social. Você pode precisar pagar imposto de renda, masvocê não paga impostos da Previdência Social.
O Imposto sobre o Rendimento de Investimento Líquido é cobrado pela seção 1411 do Código da Receita Federal. O NIIT aplica-se a uma taxa de 3,8% sobre determinados rendimentos líquidos de investimentos deindivíduos, propriedades e trustes que tenham rendimentos acima dos limites legais.
Não há como evitar o pagamento de imposto sobre os juros, a menos que o CD seja adquirido em uma conta com vantagens fiscais, como uma conta individual de aposentadoria (IRA) ou um plano 401 (k). Nesse caso, as mesmas regras de diferimento de impostos que se aplicam a um IRA são aplicadas ao CD.
Especificamente, quanto maior for o seu rendimento bruto (acima do limite acima mencionado), maior será o seu IRMAA. Dado queos ganhos de capital fazem parte do seu MAGI, isso afeta qualquer extra que você possa dever pela cobertura do Medicare.
Conclusão. Sim, a Previdência Social é tributada federalmentedepois dos 70 anos. Se receber um cheque da Segurança Social, este fará sempre parte do seu rendimento tributável, independentemente da sua idade. Porém, há alguma variação em nível estadual, portanto, certifique-se de verificar as leis do estado onde você mora.
Qual é a dedução padrão para idosos com mais de 65 anos em 2023?
Para 2023, os valores de dedução padrão adicionais para contribuintes com 65 anos ou mais ou cegos são:US$ 1.850 para solteiro ou chefe de família (aumento de US$ 100) US$ 1.500 para contribuintes casados ou cônjuge sobrevivente qualificado (aumento de US$ 100)
o rendimento bruto ajustado sobre o valor em dólares no qual começa a faixa de imposto mais alta para um patrimônio ou trust no ano fiscal. (Para propriedades e trustes, o limite de 2023 éUS$ 14.450.
A renda substancial inclui salários, rendimentos de trabalho autônomo, juros, dividendos e outros rendimentos tributáveis que devem ser relatados em sua declaração de imposto de renda.Entre US$ 25.000 e US$ 34.000, você pode ter que pagar imposto de renda sobre até 50% de seus benefícios. Mais de US$ 34.000, até 85% de seus benefícios podem ser tributáveis.
Após um ajuste pela inflação, a dedução padrão de 2023 aumenta para US$ 13.850 para requerentes solteiros e casais que registram separadamente e para US$ 20.800 para chefes de família solteiros, que geralmente são solteiros e têm um ou mais dependentes. Para casais que entram com pedido em conjunto, a dedução padrão sobe para US$ 27.700.
Quanto é a dedução padrão adicional? Para o ano fiscal de 2023, os valores de dedução padrão adicionais para contribuintes com 65 anos ou mais ou cegos são:$ 1.850 para solteiro ou chefe de família.
References
- https://www.wsj.com/personal-finance/capital-gains-taxes-9bdb102c
- https://www.capitalone.com/learn-grow/money-management/types-of-income/
- https://www.payrent.com/articles/how-to-calculate-delaware-property-tax-2024/
- https://www.irs.gov/pub/irs-wd/1005016.pdf
- https://www.sec.gov/investor/alerts/ib_fees_expenses.pdf
- https://www.investopedia.com/ask/answers/030316/do-retirement-account-withdrawals-affect-tax-brackets.asp
- https://www.irs.gov/charities-non-profits/private-foundations/gross-investment-income
- https://www.unbiased.com/discover/retirement/retiring-in-delaware
- https://www.fool.com/retirement/relocation/best-states-to-retire-for-taxes/
- https://www.nerdwallet.com/article/investing/early-withdrawals-401ks
- https://taxfoundation.org/data/all/federal/2023-tax-brackets/
- https://financebuzz.com/avoid-ira-withdrawal-taxes
- https://www.fool.com/retirement/plans/401k/withdrawal/
- https://www.nerdwallet.com/article/taxes/federal-income-tax-brackets
- https://www.schwab.com/learn/story/generating-income-your-portfolio
- https://www.bankrate.com/retirement/best-and-worst-states-for-retirement/
- https://www.kiplinger.com/state-by-state-guide-taxes/delaware
- https://www.schwab.com/ira/traditional-ira/withdrawal-rules
- https://bizee.com/blog/post/how-delaware-thrives-business-tax-haven
- https://www.reptileknowledge.com/reptile-pedia/how-much-money-do-i-need-to-invest-to-make-3000-a-month
- https://www.newcastlede.gov/2076/Seniors
- https://www.investopedia.com/terms/p/passiveincome.asp
- https://www.investopedia.com/ask/answers/how-do-you-calculate-percentage-gain-or-loss-investment/
- https://www.cnbc.com/select/federal-income-tax-brackets-tax-rates/
- https://smartasset.com/retirement/how-to-withdraw-from-401k
- https://www.investopedia.com/terms/e/earnedincome.asp
- https://htj.tax/2022/02/portfolio-interest-exemption/
- https://www.bankrate.com/retirement/ways-to-take-penalty-free-withdrawals-from-ira-or-401k/
- https://www.schwab.com/taxes/investment-related-taxes
- https://www.fidelity.com/learning-center/smart-money/capital-gains-tax-rates
- https://beatmarket.com/blog/portfolio-income/
- https://www.freshbooks.com/hub/taxes/do-you-have-to-report-401k-on-tax-return
- https://www.ssa.gov/benefits/retirement/planner/taxes.html
- https://humaninterest.com/learn/articles/cashing-out-your-401k-after-leaving-a-job/
- https://www.fidelity.com/viewpoints/retirement/taxes-on-social-security
- https://finance.delaware.gov/senior-relief/commonly-asked-questions/
- https://faq.ssa.gov/en-us/Topic/article/KA-01939
- https://apps.irs.gov/app/vita/content/00/00_13_005.jsp
- https://www.hrblock.com/tax-center/income/investments/how-are-stocks-taxed/
- https://crsreports.congress.gov/product/pdf/IF/IF11820
- https://districtcapitalmanagement.com/401k-withdrawal-rules/
- https://www.millerkaplan.com/knowledge-center/reduce-the-impact-of-the-3-8-net-investment-income-tax/
- https://www.irs.gov/publications/p554
- https://www.quora.com/Does-the-IRS-know-if-you-withdraw-from-401K
- https://gordonkeeter.com/resources/for-individuals/income-taxes/108-net-investment-income-tax-niit-3-8-medicare-tax
- https://www.fool.com/retirement/plans/401k/losing-money/
- https://smartasset.com/taxes/avoid-taxes-on-401k-withdrawals
- https://retirable.com/advice/lifestyle/10-best-cities-to-retire-in-delaware
- https://agoyu.com/learn/best-places-to-retire-in-delaware/
- https://www.irs.gov/retirement-plans/plan-participant-employee/401k-resource-guide-plan-participants-general-distribution-rules
- https://www.linkedin.com/pulse/three-types-income-earned-portfolio-passive-banking-and-finance
- https://www.britannica.com/money/types-of-income
- https://www.cbsnews.com/news/retirement-savings-million-dollars-stretch-money-analysis-gobankingrates-years/
- https://www.irs.gov/retirement-plans/retirement-plans-faqs-regarding-iras-distributions-withdrawals
- https://smartasset.com/retirement/is-it-better-to-take-rmd-monthly-or-annually
- https://turbotax.intuit.com/tax-tips/retirement/when-does-a-senior-citizen-on-social-security-stop-filing-taxes/L53Hx1v9W
- https://www.ameriprise.com/financial-goals-priorities/retirement/borrowing-money-from-your-401k
- https://www.realized1031.com/blog/do-capital-gains-count-toward-irmaa
- https://www.nrc.gov/docs/ML1409/ML14091A081.pdf
- https://smartasset.com/retirement/401k-tax
- https://investor.vanguard.com/investor-resources-education/taxes/investment-income
- https://support.taxslayer.com/hc/en-us/articles/360015705172-What-type-of-income-can-I-subtract-from-my-Delaware-return
- https://www.money.co.uk/guides/how-are-investments-taxed
- https://www.aarp.org/retirement/planning-for-retirement/info-2023/what-to-know-cashing-out-401k.html
- https://www.bankrate.com/investing/tax-efficient-investing-guide/
- https://www.therealestatecpa.com/knowledgebase/why-passive-income-beats-earned-income
- https://www.nasdaq.com/articles/do-this-for-$4000-in-dividend-income-every-month
- https://www.capitalgroup.com/individual/service-and-support/other-resources/state-tax-withholding-ira-plans.html
- https://turbotax.intuit.com/tax-tips/retirement/an-early-withdrawal-from-your-401k-understanding-the-consequences/L0M8yJMYS
- https://www.ssa.gov/benefits/retirement/planner/whileworking.html
- https://turbotax.intuit.com/tax-tips/investments-and-taxes/should-taxes-on-stock-influence-your-decision-to-buy-or-sell/L1QPPjrE8
- https://www.fool.com/the-ascent/taxes/articles/should-you-borrow-from-your-401k-to-pay-off-a-tax-bill-heres-what-one-expert-thinks/
- https://www.bankrate.com/investing/long-term-capital-gains-tax/
- https://www.kendal-crosslands.org/blog/retirement-tax-planning-pennsylvania-v-delaware/
- https://www.bankrate.com/investing/net-investment-income-tax-niit/
- https://www.kiplinger.com/taxes/capital-gains-tax/602224/capital-gains-tax-rates
- https://turbotax.intuit.com/tax-tips/self-employment-taxes/what-happens-when-someone-forgets-to-file-a-1099-on-their-tax-return/L5O3UoLQh
- https://www.landlordstudio.com/blog/states-without-property-tax-best-to-worst
- https://www.forbes.com/sites/investor-hub/article/what-is-portfolio-income/
- https://www.nerdwallet.com/article/taxes/capital-gains-tax-rates
- https://revenue.delaware.gov/collections/dont-pay-your-tax-bill/
- https://www.ssa.gov/benefits/retirement/planner/annuities.html
- https://www.investopedia.com/ask/answers/020515/how-are-yields-taxed-certificate-deposit-cd.asp
- https://www.newcastlede.gov/182/Tax-Exemptions
- https://www.schwab.com/taxes/net-investment-income-taxes
- https://turbotax.intuit.com/tax-tips/investments-and-taxes/do-you-pay-taxes-on-investments-what-you-need-to-know/L8mOQiKM8
- https://finance.yahoo.com/news/12-types-passive-income-aren-190026061.html
- https://www.pkfmueller.com/newsletters/how-are-traditional-ira-withdrawals-taxed
- https://www.irs.gov/individuals/net-investment-income-tax
- https://finance.delaware.gov/senior-relief/
- https://www.actsretirement.org/retirement-resources/resources-advice/finance-saving-money/tax-benefits-for-retirees/delaware/
- https://www.schwab.com/learn/story/taxes-things-to-know-now
- https://apps.irs.gov/app/understandingTaxes/hows/tax_tutorials/mod03/tt_mod03_glossary.jsp?backPage=tt_mod03_01.jsp
- https://www.irs.gov/taxtopics/tc559
- https://ttlc.intuit.com/community/tax-credits-deductions/discussion/we-live-in-delaware-there-is-4-25-on-purchase-price-of-a-car-is-this-the-personal-property-tax/00/830067
- https://www.bscnursing2022.com/us-states-with-no-property-tax/
- https://revenue.delaware.gov/frequently-asked-questions/personal-income-tax-faqs/
- https://www.irs.gov/retirement-plans/plan-participant-employee/rollovers-of-retirement-plan-and-ira-distributions
- https://finance.yahoo.com/news/states-dont-tax-retirement-income-150028847.html
- https://www.timbertax.org/getstarted/sales/passive/passiveincomelosses/
- https://www.investopedia.com/terms/n/nonpassive-income-and-losses.asp
- https://www.usatoday.com/story/money/taxes/2024/01/04/extra-standard-deductions-seniors-2024/72088966007/
- https://www.nolo.com/legal-encyclopedia/will-you-have-pay-the-new-38-medicare-tax-when-you-sell-your-house.html
- https://homework.study.com/explanation/what-is-the-difference-between-passive-income-and-portfolio-income.html
- https://www.findlaw.com/state/delaware-law/delaware-homestead-laws.html
- https://smartasset.com/retirement/delaware-retirement-taxes
- https://finance.yahoo.com/news/money-401-k-while-employed-130012586.html
- https://www.usatoday.com/money/blueprint/retirement/what-is-the-401-k-withdrawal-age/
- https://www.finra.org/investors/insights/beginners-guide-401ks
- https://revenuefiles.delaware.gov/2019/tim_2019_01.pdf
- https://www.schwab.com/learn/story/ira-taxes-rules-to-know-understand
- https://www.empower.com/the-currency/money/how-to-avoid-capital-gains-tax
- https://www.irs.gov/newsroom/questions-and-answers-on-the-net-investment-income-tax
- https://smartasset.com/retirement/is-social-security-taxed-after-age-70
- https://smartasset.com/investing/net-investment-income-tax
- https://www.nerdwallet.com/article/taxes/401k-taxes
- https://www.pods.com/blog/retiring-delaware
- https://www.unbiased.com/discover/taxes/capital-gains-tax-exemption-for-seniors-what-does-it-mean-for-you
- https://money.usnews.com/money/retirement/iras/slideshows/how-to-pay-less-tax-on-retirement-account-withdrawals
- https://www.travelandleisure.com/why-delaware-is-best-state-to-retire-8347057
- https://www.investopedia.com/ask/answers/032715/what-difference-between-capital-gains-and-investment-income.asp
- https://www.charles-stanley.co.uk/insights/commentary/how-much-tax-on-dividend-income
- https://www.consumerfinance.gov/consumer-tools/guide-to-filing-your-taxes/