Os dividendos são tributados no exercício pago ou declarado?
Um dividendo sobre ações corporativas é tributável quando é sujeito de forma não qualificada à demanda do acionista (Código Sec. 301; Reg. §1.301-1(c)).Para acionistas que utilizam o método de caixa, isso geralmente ocorre quando o pagamento é efetivamente recebido.
Os investidores pagam impostos sobre o dividendo no ano em que é anunciado, e não o ano em que os dividendos são pagos.
As consequências do imposto de renda são queum dividendo final é geralmente tributável por referência à data em que o dividendo é declarado, enquanto um dividendo intermediário é tributável quando efetivamente pago.
Receita de dividendos
Os dividendos são geralmente tributados nas mãos do beneficiário efectivo a uma taxa de 20% (ver Imposto sobre dividendos na secção Impostos sobre o rendimento das sociedades).O imposto sobre dividendos é retido pela empresa que declara o dividendo em nome do acionista que o recebe.
Sua declaração de dividendos de acionistas ou declaração de distribuição deve conter detalhes da data em que um pagamento foi feito a você, que geralmente é referido na declaração como odata de pagamento ou data de pagamento. É esta data que determinará em que ano de rendimento você incluirá o dividendo em seu lucro tributável.
Enviar Formulário 15G/15H: Pessoas físicas cujo rendimento total esteja abaixo do limite tributável podem enviar o Formulário 15G/15H à empresa pagadora do dividendo. Isto garantirá que nenhum TDS seja deduzido da receita de dividendos.
Os dividendos são tributáveis, independentemente de você os receber em dinheiro ou reinvesti-los no fundo mútuo que os paga. Você incorre na obrigação fiscal no ano em que os dividendos são reinvestidos.
O dividendo acumuladorefere-se a um passivo de balanço. No comunicado, será mantida a ação ordinária de dividendos. Este é um registro em que os dividendos são declarados, mas ainda não pagos. Estes são frequentemente aclamados como o passivo atual dentro da empresa.
Todos os dividendos pagos aos acionistas devem ser incluídos no seu lucro bruto, mas os dividendos qualificados receberão um tratamento fiscal mais favorável. Um dividendo qualificado é tributado à alíquota do imposto sobre ganhos de capital, enquanto os dividendos ordinários são tributados às alíquotas padrão do imposto de renda federal.
Quando os dividendos são pagos. Na data do pagamento,a empresa deposita os fundos para desembolso aos acionistas na Depository Trust Company (DTC). Os pagamentos em dinheiro são então desembolsados pelo DTC para corretoras em todo o mundo onde os acionistas possuem contas que detêm as ações da empresa.
Qual valor dos dividendos é isento de impostos?
Taxa de imposto sobre dividendos qualificados de 2023 | Para contribuintes únicos | Para casais que entram com pedido em conjunto |
---|---|---|
0% | Até $ 44.625 | Até $ 89.250 |
15% | US$ 44.625 a US$ 492.300 | US$ 89.250 a US$ 553.850 |
20% | Mais de US$ 492.300 | Mais de US$ 553.850 |
Faixas atuais de imposto sobre dividendos
As taxas de imposto sobre dividendos para o ano fiscal de 2021/22 são:7,5% (básico), 32,5% (superior) e 38,1% (adicional).
Quando se trata de investir em dividendos, há três datas importantes que todos devem memorizar. As três datas são asdata da declaração, data do registro e data do pagamento.
Os dividendos de ações ou fundos são rendimentos tributáveis, quer você os receba ou os reinvesta. Os dividendos qualificados são tributados a taxas mais baixas de ganhos de capital; dividendos não qualificados como rendimento ordinário. Colocar ações que pagam dividendos em contas com vantagens fiscais pode ajudá-lo a evitar ou atrasar os impostos devidos.
Eles são pagos com os ganhos e lucros da corporação. Os dividendos podem ser classificados como ordinários ou qualificados. Enquantoos dividendos ordinários são tributáveis como rendimento ordinário, os dividendos qualificados que atendem a determinados requisitos são tributados com taxas mais baixas de ganho de capital.
Dividendos não tributáveis são dividendos deum fundo mútuo ou alguma outra empresa de investimento regulamentadaque não estão sujeitos a impostos. Estes fundos muitas vezes não são tributados porque investem em títulos municipais ou outros títulos isentos de impostos.
Nos termos do Tratado, há uma isenção especial da retenção na fonte dos EUA sobre rendimentos de juros e dividendos que você ganha com investimentos nos EUA.através de um trust criado exclusivamente com a finalidade de fornecer renda de aposentadoria. Esses trustes incluem RRSPs, RRIFs, LIRAs, LIFs, LRIFs e RRIFs prescritos.
Muitos especialistas financeiros recomendam que vocêreinvestir dividendos na maioria das vezes– e estou inclinado a concordar. O processo é normalmente automatizado, não incorre em nenhuma taxa e dá aos seus acervos um pouco (ou muito) de força extra.
Desde a redução de impostos paramais de 55 anosa venda de propriedades foi abandonada em 1997, não há isenção de imposto sobre ganhos de capital para idosos. Isso significa que, no momento, a lei não permite isenções com base na sua idade. Quer você tenha 65 ou 95 anos, os idosos devem pagar imposto sobre ganhos de capital onde for devido.
Com alguns investimentos, você pode reinvestir os lucros para evitar ganhos de capital, mas para ações pertencentes a contas tributáveis regulares, essa disposição não se aplica e você pagará impostos sobre ganhos de capital de acordo com quanto tempo manteve seu investimento.
Qual é a diferença entre dividendos declarados e dividendos pagos?
Quando um dividendo em ações é declarado, o valor a ser debitado é calculado multiplicando o preço atual das ações pelas ações em circulação pelo percentual do dividendo. Quando pago, o valor do dividendo em ações reduz os lucros retidos e aumenta a conta de ações ordinárias.
Se você receber muitos dividendos
Se você gastou o dinheiro dos dividendos,você terá que cobrir o pagamento a maior de vendas futuras até que a empresa volte a ter uma posição de lucro. Até que isso aconteça, você não poderá emitir mais dividendos.
Dividendos são ilegaisquando existem lucros insuficientes dentro da empresa para cobrir os valores pagos. As regras relativas ao pagamento de dividendos estão estabelecidas na Lei das Sociedades de 2006, que estabelece que “um dividendo ou distribuição aos acionistas só pode ser feito a partir dos lucros disponíveis para o efeito”.
Pagamentos de pensões, anuidades e juros ou dividendos de suas poupanças e investimentos não são rendimentos para fins de Previdência Social. Você pode precisar pagar imposto de renda, mas não paga impostos da Previdência Social.
O que é um bom rendimento de dividendos? Produz de2% a 6%são geralmente considerados um bom rendimento de dividendos, mas há muitos fatores a serem considerados ao decidir se o rendimento de uma ação a torna um bom investimento. Seus próprios objetivos de investimento também devem desempenhar um papel importante na decisão de qual é um bom rendimento de dividendos para você.
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